2025년부터 시행될 상속세 개편안은 기존 상속세 제도에 큰 변화를 예고하고 있습니다. 특히 고액 자산가나 부동산을 다수 보유한 상속 예정자에게 실질적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 이번 개편안은 세율 조정뿐만 아니라 납부 방식, 공제 항목, 절세 전략 등 전반적인 상속세 구조에 손질이 들어가 전문가 상담 수요도 함께 증가하고 있습니다. 본 글에서는 개편안의 주요 내용을 살펴보고, 세무전문가들이 제안하는 대응 전략을 함께 소개합니다.
세무전문가가 말하는 맞춤형 컨설팅의 중요성
2025년 상속세 개편안이 발표된 이후, 세무컨설팅에 대한 관심이 급격히 높아졌습니다. 이번 개편은 표면적으로는 세율 일부 조정과 납부 방식 유연화로 보이지만, 실제로는 자산 유형, 상속인의 수, 가업승계 여부 등에 따라 상속세 부담이 매우 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 고가 부동산을 다수 보유한 경우 기존보다 세금 부담이 낮아질 수도 있지만, 금융자산 중심의 상속에서는 오히려 불리해질 수 있는 구조가 도입되고 있습니다. 이러한 변화에 능동적으로 대처하기 위해선 단순한 정보 습득보다는 개인 상황에 맞는 세무컨설팅이 필요합니다. 세무사들은 자산의 구성, 상속인과의 관계, 추정 상속 시점 등을 고려한 세금 시뮬레이션을 통해, 불필요한 세금 납부를 줄이고 적법한 절세 방안을 제시할 수 있습니다. 특히 가업상속의 경우, 관련 공제 요건이 변경됨에 따라 기존 계획을 수정해야 할 가능성이 높기 때문에 전문가의 조력이 필수적입니다.
달라지는 납부기한 및 유예제도
2025년 개편안의 또 다른 주요 변화 중 하나는 상속세 납부기한에 대한 유연성 확대입니다. 기존 제도에서는 상속세 신고 후 6개월 이내에 전액을 납부해야 했지만, 개편안에서는 연부연납 제도의 확대 적용이 가능해졌습니다. 연부연납이란 일정 금액 이상 상속세를 분할하여 몇 년간 나누어 낼 수 있는 제도로, 유동성이 부족한 자산가들에게 매우 유용한 방식입니다. 특히 부동산이나 비상장주식처럼 현금화가 어려운 자산을 중심으로 상속하는 경우, 일시에 세금을 납부하기 어려운 문제가 자주 발생했기 때문에 이번 조치는 환영받고 있습니다. 다만 연부연납을 이용하려면 몇 가지 조건을 충족해야 하며, 이자 부담이 발생할 수 있다는 점을 고려해야 합니다. 세무전문가들은 해당 제도를 활용하기 전에 납세능력, 자산의 유동성, 그리고 상속인 간의 합의 여부 등을 종합적으로 검토할 것을 권장합니다. 또한 개정된 납부기한은 공제 요건과도 연결되어 있으므로, 신고 전 철저한 준비가 필요합니다.
사전 증여 및 상속설계 전략
상속세는 단순히 자산을 물려주는 문제를 넘어, 자산가의 생애 설계와 직결된 이슈입니다. 이번 2025년 개편안이 적용되기 전후로 상속 설계를 재점검하는 것은 매우 중요한 과정입니다. 특히 세무전문가들은 ‘사전 증여’와 ‘가업승계 계획’ 수립을 가장 효과적인 절세 전략으로 보고 있습니다. 사전 증여는 상속 개시 전에 일정 자산을 미리 이전함으로써, 세부담을 분산시키고 공제를 극대화하는 방식입니다. 개편안에서는 증여에 대한 과세 기준과 공제 항목이 일부 변경되어, 과거와 같은 방식으로는 효과를 기대하기 어려울 수 있습니다. 이에 따라 전문가들은 수년에 걸쳐 분산 증여를 실행하거나, 가족 구성원의 세율 구간을 활용해 최적의 방식으로 증여 계획을 수립할 것을 조언합니다. 가업승계의 경우에는 요건이 강화된 부분이 있어, 단순히 자산을 이전하는 것만으로는 공제를 받을 수 없게 됩니다. 가업연수, 종사기간 등 여러 요소가 요건에 포함되기 때문에, 이 역시 장기적 관점에서 준비해야 할 문제입니다. 결국 상속세 개편은 단기 대응보다는 장기적인 자산관리 전략으로 접근하는 것이 바람직합니다.
2025년 상속세 개편은 단순한 제도 변경을 넘어, 자산 이전의 판도를 바꾸는 중요한 변곡점이 될 수 있습니다. 변화된 납부기한, 절세전략, 증여 및 상속 설계에 대해 혼자 고민하지 마시고, 전문 세무사의 컨설팅을 통해 체계적인 대응책을 마련해보세요. 지금부터 준비하는 것이 상속세 부담을 줄이는 가장 현명한 방법입니다.